Être chef d’entreprise, notamment gérant TNS (Travailleur Non Salarié), implique de multiples responsabilités, et l’optimisation de votre revenu fait partie des plus importantes. Que vous soyez commerçant, artisan, ou profession libérale, il existe diverses méthodes pour maximiser vos revenus, qu’ils soient directs, indirects, ou sous forme d’avantages en nature. Chez GT Expertise, nous accompagnons les dirigeants TNS et les entreprises dans leur gestion comptable et financière, tout en leur offrant des conseils juridiques et sociaux personnalisés. Grâce à notre expertise en optimisation fiscale, en gestion de patrimoine et en création d’entreprise, nous vous aidons à dégager du temps et à booster la croissance de votre activité.
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Qu’est-ce que le statut de travailleur non salarié (TNS) ?
Le statut TNS concerne les entrepreneurs qui exercent leur activité en nom propre ou en tant que dirigeant de leur société. Ce statut vous affilie à la sécurité sociale pour les indépendants (SSI), anciennement connu sous le nom de RSI. Vous êtes donc couvert par ce régime si vous êtes :
- Commerçant,
- Artisan,
- Profession libérale non réglementée.
Si votre entreprise revêt des formes juridiques comme la micro-entreprise, l’EURL, ou la SARL (gérant majoritaire), le statut de TNS s’applique automatiquement. En revanche, dans d’autres formes juridiques comme les SAS ou SASU, vous serez assimilé salarié, donc affilié au régime général de la Sécurité sociale.
Qui doit payer les cotisations TNS à l’URSSAF ?
En tant que TNS, vous cotisez obligatoirement à l’URSSAF, et ce peu importe vos revenus. Vos cotisations sont calculées sur la base de votre revenu professionnel, c’est-à-dire celui pris en compte pour l’impôt sur le revenu avant déductions diverses. GT Expertise vous aide à optimiser vos cotisations tout en vous assurant une couverture sociale adaptée à vos besoins.
Comment GT Expertise peut vous aider à maximiser vos revenus TNS ?
Notre cabinet GT Expertise propose des solutions sur mesure pour les dirigeants TNS, notamment en matière d’optimisation fiscale, d’optimisation des charges sociales, et de gestion des avantages en nature. Nous intervenons dans des domaines aussi variés que la comptabilité ou le conseil juridique et social, et nous vous accompagnons dans toutes les démarches nécessaires pour maximiser vos revenus.
Rémunération et dividendes
En tant que dirigeant TNS, deux principales sources de rémunération sont disponibles :
- Rémunération : vous pouvez déterminer la périodicité de votre rémunération (mensuelle, trimestrielle, etc.). Vous avez également la possibilité de vous verser des primes.
- Dividendes : Si votre société réalise un bénéfice, vous pouvez décider de vous verser des dividendes en fin d’exercice.
Chez GT Expertise, nous vous conseillons sur la stratégie de rémunération la plus optimale selon votre structure juridique et votre situation fiscale.
Remboursement de frais professionnels
Les remboursements de frais peuvent également améliorer votre revenu TNS. Il s’agit de frais engagés pour les besoins de l’entreprise, comme les frais kilométriques, les repas d’affaires ou une partie de l’électricité utilisée à votre domicile/siège social. Ces remboursements sont légaux et permettent de réduire l’assiette imposable. GT Expertise peut vous accompagner pour mettre en place une gestion rigoureuse de ces remboursements, tout en restant conforme aux obligations légales.
Chèques emploi service universel (CESU)
Le CESU préfinancé est un autre moyen d’augmenter votre revenu TNS. Votre société peut vous en faire bénéficier afin de couvrir le coût de services à domicile (femme de ménage, nounou, jardinier, etc.). Le montant annuel de ces chèques est plafonné à 2 421 €, une somme non imposable pour vous et déductible des impôts pour l’entreprise. Ce type d’avantage est aussi accessible à vos salariés si vous en avez.
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Optimisation des revenus TNS sans salarié
Si vous n’avez pas de salarié dans votre entreprise, plusieurs stratégies peuvent encore s’appliquer pour optimiser vos revenus en tant que gérant TNS. Parmi celles-ci :
Plan d'épargne retraite (PER)
Le plan d’épargne retraite (PER), mis en place depuis la loi Pacte de 2019, vous permet de préparer votre retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les versements réalisés sur ce plan peuvent être déduits de vos revenus imposables. Le PER vous permet de choisir entre une sortie en capital ou en rente à l’âge de la retraite, avec des possibilités de retrait anticipé en cas d’achat de résidence principale ou d’accidents de la vie.
En tant qu’expert-comptable, GT Expertise vous aide à choisir le plan le mieux adapté à votre situation, tout en assurant une gestion optimisée de vos cotisations retraite.
Optimisation des revenus TNS avec salarié
Si vous avez au moins un salarié dans votre entreprise, plusieurs solutions complémentaires s’offrent à vous pour maximiser vos revenus. GT Expertise vous accompagne dans la mise en place de ces dispositifs.
Plan d'épargne entreprise (PEE)
Le plan d’épargne entreprise (PEE) vous permet, ainsi qu’à vos salariés, de constituer un portefeuille de valeurs mobilières. Votre société peut abonder jusqu’à 3 fois vos versements, dans la limite de 3 709,44 €. Ce plan est intéressant car les sommes sont exonérées d’impôt après une période de blocage de cinq ans. En tant que dirigeant TNS, vous bénéficiez donc de cette épargne en franchise d’impôt.
Plan d'épargne retraite d’entreprise collectif (PERECO)
Le PERECO, tout comme le PER individuel, permet de préparer la retraite tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux. En tant que dirigeant, vous pouvez participer à ce plan, et votre entreprise peut abonder vos versements. Ce produit vous permet de bénéficier d’un complément de revenu à la retraite, avec la possibilité de sortir en capital ou en rente.
GT Expertise vous conseille sur la mise en place et la gestion de ces plans d’épargne collectifs, qui non seulement profitent à vous, mais aussi à vos salariés.
Accord d’intéressement
L’intéressement est un dispositif permettant de lier la rémunération des salariés et du dirigeant aux performances de l’entreprise. Vous pouvez bénéficier d’une prime d’intéressement en tant que gérant TNS. Ce complément de revenu est exonéré de charges sociales, mais il est soumis à la CSG.
Nous aidons nos clients à élaborer et formaliser ces accords d’intéressement, tout en veillant à ce que les objectifs soient alignés avec les résultats de l’entreprise.
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GT Expertise : votre partenaire pour optimiser vos revenus
Chez GT Expertise, nous sommes spécialisés dans l’accompagnement des dirigeants TNS. Grâce à notre expertise comptable, notre accompagnement juridique et social, et nos compétences en gestion de patrimoine, nous mettons en place des stratégies personnalisées qui permettent à nos clients d’optimiser leur rémunération tout en respectant les obligations légales.
Nous aidons également les dirigeants à gagner du temps et à se concentrer sur leur cœur de métier en prenant en charge la gestion comptable, fiscale et sociale de leur entreprise. Que vous souhaitiez optimiser vos cotisations sociales, maximiser vos dividendes, ou mettre en place des plans d’épargne pour vous et vos salariés, GT Expertise est à vos côtés.
Déclaration sociale des indépendants (DSI)
Pour les TNS, la déclaration des revenus doit être effectuée chaque année via la Déclaration Sociale des Indépendants (DSI) sur le site des impôts. Cette déclaration inclut non seulement vos revenus professionnels, mais également les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu. GT Expertise vous accompagne dans cette démarche, en s’assurant que toutes les informations sont correctement renseignées et que vos cotisations et impôts sont optimisés au mieux.
