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La gestion de la trésorerie est importante pour la stabilité et le développement de toute entreprise, qu’il s’agisse d’une petite entreprise, d’une PME ou d’une grande organisation. La santé financière de votre entreprise dépend de votre capacité à prévoir et à anticiper les flux de trésorerie. Chez GT Expertise, notre mission est de vous accompagner dans cette démarche à travers nos services en expertise comptable, accompagnement juridique, social, marketing digital, création d’entreprise et gestion de patrimoine. Nos experts permettent à des centaines d’entrepreneurs de se concentrer sur leur croissance tout en ayant une vision claire de leur situation financière.
Qu'est-ce qu'un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie est un tableau prévisionnel qui liste les recettes (encaissements) et les dépenses (décaissements) prévues sur une période donnée, souvent un mois ou un trimestre. Ce tableau vous permet d’anticiper les moments où la trésorerie risque de baisser et de planifier les décisions financières nécessaires pour y faire face.
Ce tableau ci-dessous peut être élaboré manuellement ou avec des outils automatisés. Chez GT Expertise, nous préconisons l’usage d’un logiciel de gestion de trésorerie tel que Pennylane par exemple, c’est un choix qui simplifie grandement la tâche et limite les erreurs. Ces outils sont particulièrement adaptés aux petites structures et permettent d’avoir une vision en temps réel de la santé financière de l’entreprise.
Pourquoi un plan de trésorerie est indispensable ?
Le plan de trésorerie permet non seulement de visualiser l’état actuel de vos finances, mais aussi d’anticiper les besoins en fonds de roulement. Vous saurez, par exemple, si vous aurez assez de liquidités pour couvrir vos dépenses salariales ou investir dans de nouveaux projets.
Voici quelques avantages clés d’un plan de trésorerie bien conçu :
- Il vous aide à prévoir les périodes de creux et à mieux gérer les périodes d’abondance financière.
- Il vous alerte sur les moments où il faudra peut-être rechercher un financement ou négocier un report de paiement.
- Il permet aux entreprises saisonnières d’anticiper les fluctuations de leur activité, garantissant ainsi une stabilité financière durant les périodes creuses.
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Les étapes pour construire un plan de trésorerie
Structurer votre plan de trésorerie
La première étape consiste à établir une structure claire de votre plan de trésorerie. Cela implique de définir les colonnes (mois) et les lignes (postes d’encaissements et de décaissements). Chaque entreprise a ses particularités, il est donc important d’adapter la structure à vos besoins spécifiques.
- Encaissements : Cela comprend les ventes, les subventions, les crédits clients, et les éventuels prêts bancaires. Soyez exhaustif en incluant tous les types de recettes, même les plus modestes, afin d’avoir une vision claire de votre trésorerie entrante.
- Décaissements : Ces postes comprennent les salaires, les charges sociales, les fournisseurs, les frais fixes (loyers, abonnements), les investissements, et les remboursements de prêts.
L’objectif est d’identifier et de répertorier les flux de trésorerie selon trois grandes catégories :
- Les flux opérationnels : Ceux liés à l’activité quotidienne (ventes, règlements fournisseurs, salaires).
- Les flux d’investissements : Tels que les achats de matériel, les investissements dans des logiciels.
- Les flux de financement : Qui comprennent les remboursements de prêts, les augmentations de capital, etc.
Répartir les flux connus dans le temps
Une fois les lignes de votre tableau définies, il est temps d’y positionner vos flux de trésorerie déjà connus. Cela inclut les encaissements et décaissements fixes, comme les abonnements, les loyers ou les paiements fournisseurs réguliers.
Points de vigilance :
- Délais de paiement des clients : Veillez à être réaliste dans l’évaluation des délais de paiement de vos clients. En général, il y a souvent un décalage entre la facturation et le règlement. Il est préférable de se montrer conservateur dans les prévisions de paiement.
- Impact de la TVA : La gestion de la TVA peut impacter votre trésorerie. Si vous êtes en phase d’investissement, vous pouvez bénéficier de crédits de TVA, mais leur remboursement peut prendre du temps.
- Emprunts et financements : Listez tous vos prêts en cours, y compris les intérêts et échéances. Les financements différés ou les prêts en fin de remboursement doivent être pris en compte pour une gestion efficace de la trésorerie.
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Élaborer des hypothèses de trésorerie
Les hypothèses sont des projections de vos futurs flux financiers. Elles sont souvent basées sur l’historique de vos activités, mais doivent aussi intégrer des scénarios plus incertains.
- Basez-vous sur l’historique : Si votre entreprise existe depuis plusieurs années, l’historique de vos flux vous donnera une bonne indication des recettes et dépenses à venir.
- Saisonnalité : Ne négligez pas les périodes où votre activité peut ralentir ou, au contraire, être plus intense. Ces fluctuations doivent être intégrées dans votre plan de trésorerie.
- Prudence sur les délais de paiement : Préférez toujours une estimation prudente, surtout en matière de délai de règlement des clients.
- Créez plusieurs scénarios : Élaborer plusieurs scénarios est essentiel pour anticiper les imprévus. Vous pouvez créer un scénario « optimiste », un scénario « réaliste » et un scénario « pessimiste » (stress case) pour bien vous préparer à toutes les éventualités.
L'importance de la mise à jour et de l'analyse des écarts
Un plan de trésorerie doit être un document évolutif. Une fois mis en place, il est crucial de le réviser régulièrement pour le maintenir pertinent. Chaque mois, comparez les prévisions aux résultats réels pour identifier les écarts. Ces écarts peuvent provenir de plusieurs facteurs : une activité commerciale plus faible ou plus forte que prévue, des retards de paiement, des frais imprévus, etc.
Chez GT Expertise, nous encourageons nos clients à actualiser leur plan de trésorerie mensuellement. Ce suivi permet de garder un contrôle précis sur les mouvements financiers et d’ajuster rapidement la stratégie si nécessaire.
Automatisation de la gestion de trésorerie : une solution moderne et efficace
Aujourd’hui, il est possible de simplifier ce processus de gestion de trésorerie avec des logiciels spécialisés. Ces outils (Pennylane, Fulll, Dext,…) automatisent la collecte des données bancaires, calculent les prévisions et vous alertent sur les points critiques. Ainsi, vous pouvez vous concentrer sur la prise de décisions plutôt que sur des tâches chronophages comme la saisie de données.
Les experts de notre cabinet recommandent fortement l’adoption de ces solutions technologiques pour améliorer la gestion de trésorerie. Non seulement elles réduisent les risques d’erreurs humaines, mais elles permettent également un pilotage financier beaucoup plus fluide et précis.
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Pour sécuriser votre trésorerie et assurer la pérennité de votre entreprise
- Gardez toujours une marge de sécurité : Préparez-vous à l’imprévu en maintenant une réserve financière pour faire face à des dépenses inattendues.
- Surveillez de près les créances clients : Les retards de paiement des clients peuvent sérieusement perturber votre trésorerie. Relancez régulièrement vos clients pour éviter les défaillances.
- Diversifiez vos sources de financement : Ne comptez pas uniquement sur vos ventes pour financer vos activités. Pensez à diversifier vos sources de financement en recourant à des prêts, à des aides publiques ou encore à l’augmentation de capital si nécessaire.
Conclusion
La gestion de la trésorerie est une composante essentielle de la gestion financière d’une entreprise. Elle permet d’éviter les pièges d’un manque de liquidités et d’anticiper les besoins futurs. Chez GT Expertise, nous vous accompagnons dans toutes les étapes de la gestion de votre trésorerie grâce à nos services en expertise comptable, accompagnement juridique et social, et gestion de patrimoine. Nos experts sont à votre disposition pour vous aider à structurer et à suivre un plan de trésorerie adapté à vos besoins spécifiques, afin que vous puissiez vous concentrer sur la croissance et le développement de votre entreprise. Confiez-nous la gestion de votre trésorerie, et profitez de l’assurance d’un pilotage financier optimisé et sécurisé.
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