L’année 2025 s’annonce dense pour les entreprises en matière d’obligations fiscales et sociales. Afin d’éviter les retards et les sanctions, une organisation rigoureuse est essentielle.
GT EXPERTISE vous accompagne en mettant à votre disposition un récapitulatif complet des délais de déclaration et de paiement pour chaque mois.
Déclarations fiscales : Janvier 2025
Date | Obligation Fiscale | Détails |
6 janvier | Prélèvement à la source (PAS) – DSN | Télédéclaration DSN de décembre 2024 et télépaiement pour les entreprises de 50 salariés ou plus. |
10 janvier | Prélèvement à la source – PASRAU | Télédéclaration PASRAU (revenus de remplacement) de décembre 2024 et télépaiement (paiement mensuel et option de paiement trimestriel). |
13 janvier | Entreprises soumises à la TVA | Dépôt de l’état récapitulatif des clients et de la déclaration européenne de services (DES) pour les opérations intracommunautaires de décembre 2024. |
15 janvier | TVA – Régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle ou trimestrielle (15-24 janvier). |
31 janvier | TVA – Franchise en base | Option pour le paiement de la TVA à partir du 1er janvier 2025. |
Déclarations fiscales : Février 2025
Date | Obligation Fiscale | Détails |
5 février | Prélèvement à la source – DSN | Déclaration DSN de janvier 2025 et télépaiement pour les entreprises de 50 salariés ou plus. |
12 février | TVA – Déclaration européenne de services | Déclaration de la DES pour les opérations intracommunautaires de janvier 2025. |
17 février | TVA – Régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle ou trimestrielle. |
28 février | Déclarations fiscales | Déclaration de résultats pour les entreprises clôturant le 30 novembre 2024. |
Déclarations fiscales : Mars 2025
Date | Obligation Fiscale | Détails |
5 mars | Prélèvement à la source – DSN | Déclaration DSN de février 2025 et télépaiement pour les entreprises de 50 salariés ou plus. |
12 mars | TVA – Déclaration européenne de services | Déclaration de la DES pour les opérations intracommunautaires de février 2025. |
17 mars | TVA – Régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle ou trimestrielle. |
31 mars | TVA – Franchise en base | Option pour le paiement de la TVA à partir du 1er mars 2025. |
Déclarations fiscales : Avril 2025
Date | Obligation Fiscale | Détails |
10 avril | Prélèvement à la source – PASRAU | Télédéclaration PASRAU de mars 2025 et télépaiement. |
15 avril | TVA – Régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle ou trimestrielle. |
30 avril | Déclarations fiscales | Dépôt des déclarations fiscales pour les entreprises clôturant le 31 janvier 2025. |
Déclarations fiscales : Mai 2025
Date | Obligation Fiscale | Détails |
5 mai | Prélèvement à la source – DSN | Déclaration DSN d’avril 2025 et télépaiement. |
15 mai | TVA – Régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle ou trimestrielle. |
31 mai | TVA – Franchise en base | Option pour le paiement de la TVA à partir du 1er mai 2025. |
Déclarations fiscales : Juin 2025
Date | Obligation Fiscale | Détails |
5 juin | Prélèvement à la source – DSN | Déclaration DSN de mai 2025 et télépaiement. |
15 juin | TVA – Régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle ou trimestrielle. |
30 juin | TVA – Franchise en base | Option pour le paiement de la TVA à partir du 1er juin 2025. |
Déclarations fiscales : Juillet 2025
Dates | Obligations fiscales | Détails |
07 Juillet | Prélèvement à la source – DSN | Télédéclaration DSN de juin 2025 et télépaiement (entreprises de 50 salariés ou plus). |
10 Juillet | Prélèvement à la source – PASRAU | Télédéclaration PASRAU (revenus de remplacement) de juin 2025 et télépaiement (paiement mensuel et option trimestrielle). |
11 Juillet | TVA – état récapitulatif des clients | Opérations intracommunautaires réalisées en juin 2025. |
TVA – DES (déclaration européenne de services) | Opérations intracommunautaires réalisées en juin 2025. | |
15 Juillet | CRI – Contribution sur la rente infra-marginale | Déclaration et paiement du solde de la CRI due pour la période 4 (2024). |
Prélèvement à la source – DSN | Télédéclaration DSN de juin 2025 (entreprises de moins de 50 salariés) et télépaiement. | |
Taxe sur les salaires | Télépaiement des salaires payés en juin ou au 2e trimestre. | |
Prélèvements et retenues à la source sur les RCM | Déclaration des revenus de capitaux mobiliers (formulaires n°2753 et n°2777). | |
TVA – régime réel normal | Dépôt et paiement de la déclaration mensuelle ou trimestrielle de TVA. | |
TVA – régime simplifié | Télépaiement de l’acompte semestriel RSI de juillet 2025. | |
Impôt sur les sociétés (IS) | Télépaiement du solde de l’IS et de la contribution sociale sur l’IS de 3,3 % si exercice clos le 31 mars 2025. | |
Taxe sur les conventions d’assurances | Déclaration et paiement des primes émises en juin 2025. | |
25 Juillet | CRI – Contribution sur la rente infra-marginale | Déclaration et paiement pour les entreprises non-redevables de la TVA. |
Accise sur l’électricité, gaz, charbons | Déclaration mensuelle ou trimestrielle (formulaire n°2040-TIC). | |
31 Juillet | Clôture d’exercice au 30 avril 2025 | Dépôt des déclarations fiscales (IS, retenue à la source, CA12 E pour TVA simplifiée). |
TVA – franchise en base | Option pour le paiement de la TVA à partir du 1er juillet 2025. |
Déclarations fiscales : Août 2025
Dates | Obligations fiscales | Détails |
05 Août | Prélèvement à la source – DSN | Télédéclaration DSN de juillet 2025 et télépaiement (entreprises de 50 salariés ou plus). |
11 Août | Prélèvement à la source – PASRAU | Télédéclaration PASRAU de juillet 2025 et télépaiement. |
12 Août | TVA – DES | Dépôt de la déclaration européenne de services pour juillet 2025. |
TVA – état récapitulatif des clients | Opérations intracommunautaires réalisées en juillet 2025. | |
18 Août | Taxe sur les conventions d’assurances | Télédéclaration et télépaiement des primes émises en juillet 2025. |
Taxe sur les salaires | Télépaiement des salaires payés en juillet. | |
TVA – régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle. | |
Prélèvement à la source – DSN | Télédéclaration DSN de juillet 2025 (entreprises de moins de 50 salariés) et télépaiement. | |
Prélèvements et retenues à la source sur les RCM | Déclaration des revenus de capitaux mobiliers (formulaires n°2753 et n°2777). | |
Impôt sur les sociétés (IS) | Télépaiement du solde de l’IS et contribution sociale sur l’IS (exercice clos au 30 avril 2025). | |
25 Août | Accise sur l’électricité, gaz, charbons | Déclaration mensuelle n°2040-TIC pour l’accise sur l’électricité. |
31 Août | TVA – franchise en base | Option pour le paiement de la TVA à partir du 1er août 2025. |
Déclarations fiscales : Septembre 2025
Dates | Obligations fiscales | Détails |
01 Septembre | Clôture d’exercice au 31 mai 2025 | Dépôt des déclarations fiscales (IS, retenue à la source, CA12 E pour TVA simplifiée). |
05 Septembre | Prélèvement à la source – DSN | Télédéclaration DSN d’août 2025 et télépaiement (entreprises de 50 salariés ou plus). |
10 Septembre | Prélèvement à la source – PASRAU | Télédéclaration PASRAU d’août 2025 et télépaiement. |
11 Septembre | TVA – état récapitulatif des clients | Opérations intracommunautaires réalisées en août 2025. |
TVA – DES | Déclaration européenne de services pour août 2025. | |
15 Septembre | Prélèvement à la source – DSN | Télédéclaration DSN d’août 2025 (entreprises de moins de 50 salariés) et télépaiement. |
Taxe sur les salaires | Télépaiement des salaires payés en août. | |
Prélèvements et retenues à la source sur les RCM | Déclaration des revenus de capitaux mobiliers (formulaires n°2753 et n°2777). | |
Sociétés soumises à l’IS | Paiement de l’acompte et du solde de l’IS si exercice clos le 31 mai 2025. | |
Taxe sur les conventions d’assurances | Déclaration et paiement des primes émises en août 2025. | |
CVAE | Télépaiement du second acompte CVAE 2025 (formulaire n°1329 AC). | |
15-24 Septembre | TVA – régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle. |
25 Septembre | Accise sur l’électricité, gaz, charbons | Déclaration mensuelle n°2040-TIC. |
30 Septembre | Clôture d’exercice au 30 juin 2025 | Dépôt des déclarations fiscales (IS, retenue à la source, CA12 E pour TVA simplifiée). |
TVA – franchise en base | Option pour le paiement de la TVA à partir du 1er septembre 2025. |
Déclarations fiscales : Octobre 2025
Dates | Obligations fiscales | Détails |
06 Octobre | Prélèvement à la source – DSN | Télédéclaration DSN de septembre 2025 et télépaiement (entreprises de 50 salariés ou plus). |
10 Octobre | Prélèvement à la source – PASRAU | Télédéclaration PASRAU de septembre 2025 et télépaiement. |
11 Octobre | TVA – état récapitulatif des clients | Opérations intracommunautaires réalisées en septembre 2025. |
TVA – DES | Déclaration européenne de services pour septembre 2025. | |
15 Octobre | Retenue à la source – Prélèvement libératoire | Déclaration n°2777 pour la contribution sociale généralisée et le prélèvement forfaitaire. |
Taxe sur les salaires | Télépaiement des salaires payés en septembre. | |
Sociétés soumises à l’IS | Paiement du solde de l’IS si exercice clos le 30 juin 2025. | |
Taxe sur les conventions d’assurances | Déclaration et paiement des primes émises en septembre 2025. | |
15-24 Octobre | TVA – régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle. |
Taxe sur les services numériques (TSN) | Paiement du 2e acompte pour les redevables. | |
24 Octobre | TGAP – Taxe Générale sur les Activités Polluantes | Déclaration d’acompte pour les redevables en régime simplifié. |
31 Octobre | Clôture d’exercice au 31 juillet 2025 | Dépôt des déclarations fiscales (IS, retenue à la source, CA12 E pour TVA simplifiée). |
Déclarations fiscales : Novembre 2025
Dates | Obligations fiscales | Détails |
05 Novembre | Prélèvement à la source – DSN | Télédéclaration DSN d’octobre 2025 et télépaiement (entreprises de 50 salariés ou plus). |
10 Novembre | Prélèvement à la source – PASRAU | Télédéclaration PASRAU d’octobre 2025 et télépaiement. |
14 Novembre | TVA – état récapitulatif des clients | Opérations intracommunautaires réalisées en octobre 2025. |
TVA – DES | Déclaration européenne de services pour octobre 2025. | |
17 Novembre | Prélèvements et retenues à la source sur les RCM | Déclaration des revenus de capitaux mobiliers. |
Prélèvement à la source – DSN | Télédéclaration DSN d’octobre 2025 (entreprises de moins de 50 salariés). | |
Taxe sur les salaires | Télépaiement des salaires payés en octobre. | |
TVA – régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle. | |
30 Novembre | TVA – franchise en base | Option pour le paiement de la TVA à partir du 1er novembre 2025. |
Déclarations fiscales : Décembre 2025
Dates | Obligations fiscales | Détails |
01 Décembre | Clôture d’exercice au 31 août 2025 | Dépôt des déclarations fiscales (IS, retenue à la source, CA12 E pour TVA simplifiée). |
05 Décembre | Prélèvement à la source – DSN | Télédéclaration DSN de novembre 2025 et télépaiement (entreprises de 50 salariés ou plus). |
10 Décembre | Prélèvement à la source – PASRAU | Télédéclaration PASRAU de novembre 2025 et télépaiement. |
11 Décembre | TVA – état récapitulatif des clients | Opérations intracommunautaires réalisées en novembre 2025. |
TVA – DES | Déclaration européenne de services pour novembre 2025. | |
15 Décembre | Prélèvements et retenues à la source sur les RCM | Déclaration des revenus de capitaux mobiliers. |
TVA – régime simplifié | Télépaiement de l’acompte semestriel RSI de décembre 2025. | |
15-24 Décembre | TVA – régime réel normal | Déclaration et paiement de la TVA mensuelle. |
31 Décembre | TVA – franchise en base | Option pour le paiement de la TVA à partir du 1er décembre 2025. |
