La gestion de la trésorerie est une préoccupation centrale pour de nombreuses entreprises. Que ce soit pour éviter des problèmes de liquidités ou pour mieux anticiper les périodes de fluctuation, les Directeurs Administratifs et Financiers (DAF) sont souvent aux avant-postes pour offrir des solutions pratiques et efficaces. Chez GT Expertise, cabinet d’expertise comptable, nous avons compilé pour vous les stratégies clés partagées par des DAF expérimentés, afin de vous aider à mieux maîtriser votre trésorerie.
10 astuces de DAF pour surmonter vos difficultés de trésorerie
Passer par la cession Dailly
Lorsque vous faites face à des retards de paiement de vos clients, la cession Dailly est une solution temporaire qui vous permet de céder vos créances à la banque. Cela vous permet de récupérer immédiatement une partie du montant dû, moyennant des frais bancaires. Cette méthode s’applique aussi bien aux factures de vos clients qu’aux créances de l’État (par exemple, le crédit de TVA).
Attention : cette solution ne doit être utilisée que de manière temporaire, en cas de décalage de trésorerie.
Demander un billet de trésorerie à la banque
Vous pouvez également négocier un billet de trésorerie avec votre banque. Cependant, il est conseillé de le faire en amont, avant que votre entreprise ne soit en difficulté, pour maintenir une bonne relation avec votre banquier.
Exemple concret : Une entreprise a pu faire face à un retard de levée de fonds en négociant une avance de trésorerie avec sa banque.
Décaler le paiement des charges patronales
En période de tension, il est possible de demander un report ou un étalement des charges patronales auprès de l’URSSAF. Cette alternative peut vous offrir une certaine flexibilité, notamment en étalant le paiement sur plusieurs mois.
Conseil : Déclarez bien les charges sur votre DSN mais optez pour un paiement par chèque plutôt que par prélèvement automatique.
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Qualifier vos clients en amont
Tous les clients ne sont pas égaux en termes de risque d’impayé. Utilisez des outils comme le scoring de la Banque de France ou d’organismes spécialisés (Euler Hermes, Coface) pour évaluer la santé financière de vos prospects et ajuster vos conditions de paiement en conséquence.
Encaisser le plus rapidement possible
Pour les prestations longues, il est crucial de ne pas attendre la fin du projet pour facturer. Mettez en place une facturation par étapes, avec des acomptes réguliers tout au long de la prestation.
Exemple : Une entreprise facture 50 % à l’avance, puis 25 % en cours de projet, et le reste à la fin, afin de limiter la pression sur sa trésorerie.
Formaliser vos délais de paiement
Pour éviter tout malentendu, stipulez clairement les délais de paiement dans vos Conditions Générales de Vente (CGV). Ces informations doivent être relayées à vos clients dès la signature du devis.
Automatiser vos relances de clients
Instaurer un processus de relance automatisé permet de limiter les retards de paiement. Il existe de nombreux outils sur le marché qui vous aideront à automatiser cette tâche, vous faisant ainsi gagner un temps précieux.
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Recourir à l’affacturage
L’affacturage peut être une solution de dernier recours pour combler votre besoin en fonds de roulement (BFR). Cependant, cette solution est coûteuse et ne doit être envisagée qu’après avoir épuisé toutes les autres options.
Négocier avec vos fournisseurs
Essayez de synchroniser vos délais de paiement fournisseurs avec ceux de vos clients pour éviter un BFR trop élevé. Par exemple, vous pourriez négocier un paiement à 30 jours avec vos fournisseurs pour correspondre à vos encaissements clients.
Gérer les taxes avec précaution
Le report du paiement des taxes, comme la TVA, peut être une solution de dernier recours. Cependant, il est important de le faire en conformité avec la législation, et de ne pas en abuser.
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Les 12 commandements du plan de trésorerie
Mettre à jour régulièrement sa position de trésorerie
Le point de départ d’un bon plan de trésorerie est la connaissance précise de votre solde de trésorerie actuel. Vous devez vous baser sur vos relevés bancaires pour une vision claire et actualisée.
Bien segmenter ses flux de trésorerie
Divisez vos flux de trésorerie en trois catégories :
- Flux opérationnels : encaissements clients, paiement des fournisseurs, salaires.
- Flux d’investissement : achats d’immobilisations.
- Flux de financement : remboursement des prêts, augmentation de capital.
Être prudent sur les délais de paiement
Les retards dans les paiements clients peuvent entraîner des tensions de trésorerie. Prévoyez toujours une marge supplémentaire pour anticiper les retards.
Connaître les délais de facturation de son secteur
Certaines industries ont des pratiques spécifiques en matière de facturation. Assurez-vous que votre plan de trésorerie reflète fidèlement ces délais pour éviter de mauvaises surprises.
Simuler l'impact de la TVA
La TVA peut grandement affecter votre trésorerie, selon que vous soyez en période de crédit ou de remboursement. Un DAF saura vous aider à simuler ces impacts de manière précise.
Vérifier les modalités de paiement des fournisseurs
Certains investissements peuvent être étalés sur plusieurs mois, d’autres doivent être réglés d’un coup. Prenez cela en compte dans votre plan de trésorerie.
Anticiper les impôts et taxes
Les impôts sont souvent calculés sur les résultats de l’année précédente. Si votre entreprise connaît une baisse d’activité cette année, assurez-vous d’avoir prévu un budget pour régler les impôts.
Répertorier vos prêts en cours
Un oubli dans la gestion de vos prêts peut causer un trou dans votre trésorerie. Soyez rigoureux dans leur suivi.
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Faire un scénario “stress case”
Envisagez le pire des scénarios pour évaluer la solidité de votre plan de trésorerie. Cela vous permettra d’identifier les moments critiques et d’anticiper des solutions.
Mettre à jour régulièrement votre plan de trésorerie
Votre plan de trésorerie doit être révisé chaque mois pour s’adapter à l’évolution de vos entrées et sorties d’argent.
Conserver l'historique
Ne supprimez pas vos anciens prévisionnels. Comparez-les avec vos résultats réels pour affiner vos estimations.
Si vous n’êtes pas familier avec la gestion de trésorerie, GT Expertise peut vous aider à structurer votre suivi et à optimiser vos prévisions financières.
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