Toute entreprise, quelle que soit sa taille ou son secteur d’activité, doit respecter des obligations comptables et fiscales. Bien que la loi n’impose pas le recours à un expert-comptable, naviguer seul dans cet univers réglementaire peut s’avérer complexe et risqué.
Chez GT EXPERTISE, nous accompagnons les entrepreneurs afin de leur permettre de se concentrer sur le développement de leur activité tout en assurant une gestion comptable rigoureuse et conforme aux exigences légales.
Un choix libre, mais des exigences strictes
Aucune entreprise n’est contrainte de confier sa comptabilité à un professionnel externe. Cependant, les structures soumises à un régime réel d’imposition doivent fournir à l’administration fiscale des documents comptables et fiscaux normés. Le non-respect de ces obligations peut entraîner des sanctions, voire des redressements fiscaux.
Maîtriser ces exigences demande du temps, des compétences et une veille régulière sur les évolutions législatives. C’est ici qu’intervient l’expert-comptable, un partenaire de choix pour assurer une gestion fluide et efficace.
La comptabilité ne se résume pas à une simple formalité administrative. Elle est le reflet de la santé financière de votre entreprise et un outil stratégique de prise de décision. Une comptabilité bien tenue vous permet de suivre vos performances, d’anticiper les fluctuations économiques et de sécuriser vos investissements futurs.
Panorama détaillé des obligations comptables et fiscales selon le régime d'imposition
La nature des obligations comptables varie en fonction du régime fiscal de l’entreprise. Comprendre ces obligations est essentiel pour assurer une gestion efficace et éviter toute erreur préjudiciable.
Entreprises soumises au régime réel simplifié (RSI)
- Comptabilité : une comptabilité d’engagement est requise, avec la possibilité d’opter pour une comptabilité de trésorerie.
- Documents obligatoires : livre-journal et grand livre, permettant un suivi détaillé des flux financiers.
- Inventaire : un inventaire annuel simplifié est obligatoire pour assurer un contrôle des actifs et des stocks.
- Comptes annuels : l’entreprise doit produire un bilan et un compte de résultat accompagnés d’annexes.
- Déclaration fiscale : les déclarations fiscales doivent être transmises sous format dématérialisé.
Entreprises soumises au régime réel normal (RN)
- Comptabilité : une comptabilité d’engagement rigoureuse est impérative.
- Documents obligatoires : livre-journal et grand livre doivent être tenus à jour en permanence.
- Inventaire : l’inventaire annuel est obligatoire pour une évaluation précise des actifs de l’entreprise.
- Comptes annuels : l’entreprise doit établir un bilan, un compte de résultat détaillé et des annexes complémentaires.
- Déclaration fiscale : la transmission fiscale est exclusivement dématérialisée via le mode EDI.
Professions libérales et BNC en déclaration contrôlée
- Comptabilité : ces professions fonctionnent généralement en comptabilité de trésorerie, bien qu’une option pour la comptabilité d’engagement soit possible.
- Documents obligatoires : il est nécessaire de tenir un livre journal des recettes et dépenses ainsi qu’un registre des immobilisations.
- Inventaire : l’inventaire annuel est facultatif, bien que recommandé pour une meilleure gestion des biens.
- Comptes annuels : les professions libérales sont dispensées d’établir des comptes annuels formalisés.
- Déclaration fiscale : les obligations fiscales se matérialisent par la transmission du formulaire n° 2035.
Entreprises agricoles soumises au régime des BA
- Comptabilité et fiscalité : elles suivent des obligations similaires aux BIC et BNC selon leur mode de gestion comptable.
- Déclaration fiscale : elles utilisent les formulaires 2139 ou 2143 pour se conformer aux exigences de l’administration fiscale.
Pourquoi externaliser sa comptabilité ?
Nombreux sont les entrepreneurs qui, par souci d’économie ou de contrôle, souhaitent gérer leur comptabilité en interne. Toutefois, cette approche peut rapidement s’avérer contre-productive. Voici pourquoi faire appel à un expert-comptable est un investissement stratégique :
- Un gain de temps précieux : la comptabilité est une tâche chronophage. Déléguer cette mission permet aux chefs d’entreprise de se consacrer pleinement à leur activité principale.
- Une conformité assurée : les erreurs comptables peuvent entraîner des redressements fiscaux et des sanctions financières. Un expert-comptable garantit une gestion conforme aux réglementations en vigueur.
- Une optimisation fiscale efficace : en s’appuyant sur l’expertise d’un professionnel, vous bénéficiez de conseils pour réduire votre charge fiscale et maximiser vos économies.
- Une vision stratégique : l’expert-comptable vous aide à analyser vos performances financières et à anticiper les défis futurs.
Fin de la majoration fiscale : un changement déterminant
Jusqu’en 2020, les entreprises qui ne faisaient pas appel à un expert-comptable ou qui n’étaient pas affiliées à un organisme de gestion agréé (OGA) subissent une majoration de 25 % de leur bénéfice imposable. Cette mesure a été progressivement supprimée :
- 2020 : majoration réduite à 20 %.
- 2021 : majoration ramenée à 15 %.
- 2022 : majoration abaissée à 10 %.
- 2023 : suppression complète de la majoration.
Cette évolution a permis aux entreprises de bénéficier d’une fiscalité plus équitable. Cependant, cela ne signifie pas que l’accompagnement d’un expert-comptable a perdu de son intérêt. Bien au contraire, un professionnel vous permet d’optimiser votre gestion et d’éviter toute erreur pouvant impacter votre rentabilité.
Un accompagnement au-delà de la simple gestion comptable
L’expertise comptable ne se limite pas à la gestion des comptes et des déclarations fiscales. Un cabinet comptable joue également un rôle clé dans plusieurs domaines stratégiques :
- Accompagnement à la création d’entreprise : l’expert-comptable aide les entrepreneurs à choisir le statut juridique, à établir un prévisionnel financier et à sécuriser leur projet.
- Gestion de la trésorerie : suivi des flux financiers, anticipation des besoins en financement, optimisation des investissements.
- Conseil en gestion d’entreprise : analyse des performances, indicateurs financiers, et élaboration de stratégies de croissance.
- Digitalisation et automatisation des processus : mise en place d’outils de gestion performants pour simplifier la comptabilité et améliorer la productivité.
Conclusion
Si vous cherchez à optimiser votre gestion financière, garantir votre conformité aux obligations comptables et libérer du temps pour vous consacrer à votre cœur de métier, l’expert-comptable est un partenaire indispensable.
Avec GT EXPERTISE, bénéficiez d’un accompagnement personnalisé et d’une expertise adaptée à vos besoins. Que vous soyez créateur d’entreprise, entrepreneur en pleine croissance ou dirigeant confirmé, nous mettons notre savoir-faire à votre service.
