TVA, CFE et obligations fiscales des influenceurs
- TVA pour influenceurs : seuils, taux et facturation obligatoire
- CFE et obligations fiscales & sociales : déclarations et conformité
- Accompagnement complet : comptabilité, suivi et optimisation fiscale
TVA, CFE et obligations fiscales pour influenceurs
En tant qu’influenceur ou créateur de contenu professionnel, vos activités sont soumises à des obligations fiscales essentielles, incluant la TVA, la cotisation foncière des entreprises (CFE), les déclarations fiscales et la facturation.
L’activité d’influence commerciale, qui consiste à promouvoir des biens ou des services en échange d’une contrepartie telle que de l’argent, des produits, des services ou d’autres avantages en nature, est considérée comme une activité économique à part entière.
En conséquence, tout influenceur professionnel est assimilé à un prestataire ou entrepreneur et doit respecter les obligations applicables aux entreprises en matière de TVA, CFE, déclarations fiscales et obligations sociales.
⚠️ Ignorer ou mal appliquer ces règles peut entraîner des redressements, des pénalités et compliquer la gestion administrative de votre activité.
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TVA et seuils d’assujettissement
Les prestations de services des influenceurs, comme la création de contenu, la promotion ou la visibilité, sont soumises à des règles spécifiques de TVA. Tant que le chiffre d’affaires reste sous 34 400 €, la franchise en base de TVA s’applique. Entre 34 400 € et 36 500 €, une tolérance est possible pour l’année de dépassement.
Au-delà de 36 500 €, l’influenceur devient redevable de la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement. Pour certaines activités relevant du droit d’auteur ou artistique, des seuils plus élevés peuvent s’appliquer.
Une fois assujetti, le taux standard de 20 % s’applique généralement aux prestations facturées, mais des cas particuliers peuvent exiger une analyse spécifique.
Obligations fiscales et sociales
Être assujetti implique plusieurs obligations pratiques : obtenir un numéro de TVA intracommunautaire si vous facturez dans l’UE, émettre des factures conformes, déclarer périodiquement la TVA et suivre les seuils de franchise le cas échéant.
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) s’applique dès la deuxième année d’activité ou en cas de revenus réguliers.
Par ailleurs, tous les revenus (argent, produits ou avantages en nature) doivent être déclarés à l’administration fiscale et aux organismes sociaux comme l’URSSAF, pour la retraite et les cotisations. Depuis la réforme encadrant l’influence commerciale, le cadre légal s’est renforcé pour sécuriser l’activité des créateurs.
Facturation, justificatifs et risques
Les influenceurs doivent émettre des factures conformes, indiquer la TVA si applicable, et conserver un dossier complet incluant contrats, factures et justificatifs de valeur pour les dotations ou avantages en nature.
Le non-respect de ces obligations peut entraîner des redressements fiscaux, pénalités, majorations, dettes sociales ou requalification de l’activité.
Une mauvaise gestion administrative, comme l’absence de numéro SIREN ou de factures, rend difficile la justification de l’activité en cas de contrôle.
Notre accompagnement pour les influenceurs et créateurs de contenu
En tant que cabinet d’expertise comptable spécialisé dans l’accompagnement des influenceurs et créateurs de contenu, nous prenons en charge l’ensemble de vos obligations fiscales et sociales. De la vérification de votre assujettissement à la TVA à la gestion de la CFE, en passant par la tenue comptable, les déclarations fiscales et l’archivage de vos justificatifs, nous assurons une conformité totale.
Notre expertise vous permet de sécuriser votre activité professionnelle, d’optimiser votre fiscalité et de vous concentrer pleinement sur la création de contenu et le développement de votre audience.
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Nous analysons votre chiffre d’affaires annuel, la nature de vos revenus (qu’il s’agisse d’argent, de dotations produits, services ou avantages en nature) et vérifions votre assujettissement à la TVA et autres obligations fiscales. Cette étape permet d’éviter les erreurs d’auto-évaluation et de sécuriser votre activité d’influenceur face aux règles fiscales et sociales.
Nous prenons en charge l’obtention ou le contrôle de votre numéro de TVA intracommunautaire et configurons vos outils de facturation pour émettre des factures conformes. Les déclarations périodiques de TVA sont préparées et déposées, assurant une conformité totale avec les obligations légales et sécurisant vos prestations de services ou ventes en tant qu’influenceur.
Nous anticipons et gérons vos obligations fiscales et sociales, incluant la CFE et les déclarations URSSAF. Chaque revenu, produit ou avantage en nature est correctement déclaré pour la retraite, les cotisations et l’ensemble des obligations légales, vous offrant une tranquillité d’esprit et une sécurité juridique complète dans le cadre de votre activité professionnelle.
Nous assurons la tenue comptable complète et l’archivage de toutes vos pièces justificatives : factures, contrats, enregistrements et bilan. En parallèle, nous fournissons un conseil permanent pour anticiper les seuils, optimiser votre structure fiscale et sociale, réduire les risques et vous permettre de vous concentrer sur la création de contenu et le développement de votre activité d’influenceur.
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Les questions les plus posées
Dois-je facturer la TVA si je suis micro-entrepreneur ?
Si votre chiffre d’affaires annuel prestations/services reste sous le seuil (34 400 € en 2025), vous pouvez être en franchise en base (pas de TVA à facturer). Dès lors que vous dépassez 36 500 €, la TVA devient obligatoire.
Suis-je automatiquement redevable de la CFE ?
Oui, si votre activité est déclarée comme entreprise ou micro-entreprise et que vous êtes en activité au 1ᵉʳ janvier de l’année (sauf exonérations possibles selon communes ou situations particulières).
Dois-je m’immatriculer et obtenir un SIREN/SIRET même si je facture peu ?
Oui. Toute activité régulière ou rentable (même avec faibles revenus) doit être déclarée via le guichet unique et ouvrir un SIREN/SIRET.
Quels risques en cas de contrôle si je ne suis pas assujetti TVA alors que j’aurais dû l’être ?
Redressements, paiement rétroactif de la TVA + pénalités + majorations, remise en cause de la validité de vos factures.
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