TVA auto-entrepreneur : les seuils, obligations et démarches
- Seuils TVA 2025 et obligations pour auto-entrepreneurs
- Déclarer et reverser la TVA sur impots.gouv PRO sans erreur
- Erreurs fréquentes à éviter et outils pour suivre facilement votre chiffre d’affaires
Comprendre la TVA pour les auto-entrepreneurs
La TVA (taxe sur la valeur ajoutée), est un impôt indirect qui s’applique sur toutes les ventes de biens et les prestations de services. Les auto-entrepreneurs bénéficient d’un régime particulier appelé franchise en base de TVA, ce qui signifie que tant que leur chiffre d’affaires reste inférieur aux seuils légaux, ils n’ont pas à facturer la TVA à leurs clients et ne la reversent pas à l’État.
Pour l’année 2025, les seuils à respecter sont de :
- 36 800 euros pour les prestations de services et les professions libérales,
- 91 900 euros pour la vente de marchandises ou les activités d’hébergement.
Si le chiffre d’affaires dépasse ces seuils, l’auto-entrepreneur devient assujetti à la TVA et doit alors facturer la taxe à ses clients, déclarer la TVA collectée et déductible sur impots.gouv PRO, et respecter les obligations déclaratives mensuelles ou trimestrielles. Même lorsque le chiffre d’affaires reste sous ces seuils, il est possible de choisir volontairement d’être assujetti à la TVA afin de récupérer la taxe sur les achats professionnels.
Déclarer la TVA : suivi et démarches
Vérifiez chaque mois votre chiffre d’affaires et comparez-le aux seuils de franchise, soit 36 800 € pour les prestations de services et professions libérales, et 91 900 € pour la vente de marchandises ou l’hébergement. Pensez également à vérifier si vous avez choisi volontairement d’être assujetti à la TVA pour récupérer la taxe sur vos achats. Des outils comme Pennylane ou Qonto peuvent faciliter ce suivi.
Si vous dépassez les seuils, vous devez informer votre Service des Impôts des Entreprises (SIE) et créer votre compte professionnel sur impots.gouv PRO si ce n’est pas déjà fait.
Il faut modifier vos modèles de factures en supprimant la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI », ajouter le taux de TVA applicable et indiquer clairement les montants HT, TVA et TTC. Vous devrez ensuite déclarer et reverser la TVA collectée, soit mensuellement, soit trimestriellement, et vous pouvez vous faire accompagner pour sécuriser vos démarches si nécessaire.
Les erreurs fréquentes à éviter
Erreur n°1 :
Compréhension de la TVA
Une erreur fréquente chez les auto-entrepreneurs est de penser que la TVA est obligatoire dès le premier euro de chiffre d’affaires.
Il est également courant de confondre les rôles de l’URSSAF et de la TVA, alors que l’URSSAF ne gère que les cotisations sociales. Ces malentendus peuvent entraîner des déclarations incorrectes ou une mauvaise gestion fiscale.
Erreur n°2 :
Gestion et comptabilité
Ne pas suivre régulièrement son chiffre d’affaires pour vérifier le respect des seuils est une autre erreur classique.
De même, ne pas mettre à jour ses factures ou ses logiciels de comptabilité peut compliquer la déclaration et le paiement de la TVA, entraînant des retards ou des erreurs dans les obligations légales.
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Les questions les plus posées
Quand un auto-entrepreneur doit-il déclarer la TVA ?
Dès que votre chiffre d’affaires dépasse les seuils légaux ou si vous avez choisi d’opter volontairement pour la TVA.
Tous les auto-entrepreneurs sont-ils concernés ?
Non, seuls ceux qui dépassent les seuils ou qui choisissent volontairement d’être assujettis.
Dois-je déclarer la TVA à l’URSSAF ?
Non. L’URSSAF ne s’occupe pas de TVA. Les déclarations se font uniquement sur impots.gouv PRO.
Puis-je me faire accompagner pour passer à la TVA ?
Oui. Nos experts-comptables peuvent vous guider ou vous former pour déclarer votre TVA sans erreur.
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