Gestion de trésorerie : comment maîtriser au mieux votre trésorerie en entreprise ?

Quelle que soit la taille, le statut ou le secteur d’activité de votre entreprise, gérer sa trésorerie est primordial pour l’entreprise. Si maîtriser sa trésorerie semble laborieux, c’est loin d’être insolvable. Le cabinet GT Expertise vous livre les conseils clés pour vous permettre de gérer votre trésorerie avec efficacité !

Les fondamentaux de la gestion de trésorerie

La trésorerie de votre entreprise provient essentiellement de deux facteurs principaux : les opérations stables et les opérations liées à l’exploitation.

Les opérations stables 

+

Ressources de départ (capital, fonds propres, comptes courants pérennes)

Emplois stables (investissements, locaux, matériels, etc.)

Résultat annuel avant amortissement et après IS

Dépenses de R&D

Dettes à moyen et long terme

 

Le solde est appelé le fonds de roulement ou FDR.

Le fonds de roulement représente l’ensemble des ressources mise à la disposition de l’entreprise par ses actionnaires ou créée grâce à l’exploitation de son activité, et destinée à financer les investissements et les emplois nets du cycle d’exploitation.

Les opérations liées à l’exploitation 

+

Stock 

Fournisseurs 

Clients 

Autres dettes dont TVA collectée

Autres créances dont TVA à déduire

 

Le solde est appelé le besoin en fonds de roulement ou BFR. 

Le besoin en fonds de roulement représente les capitaux dont une entreprise a besoin pour couvrir ses décalages de trésorerie entre encaissements et décaissements (le cycle d’exploitation).

La différence (FDR-BFR) représente la trésorerie de l’entreprise, autrement dit, le solde de votre compte bancaire.

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À quoi servent ces fondamentaux ?

Le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement étant des indicateurs clés pour analyser la trésorerie de l’entreprise, son analyse est capitale.

Outre l’analyse des fondamentaux, il faut également les utiliser et les maîtriser pour améliorer sa gestion de trésorerie. Pour cela, quelques pratiques sont à adopter :

    • Mettre en place un suivi de trésorerie. En effet, une entreprise encaisse et décaisse de l’argent quotidiennement. C’est pourquoi sans suivi, tout se mélange et se confond. Le suivi de trésorerie vous permettra d’avoir une vision claire et immédiate des entrées et sorties d’argent de votre entreprise à court et moyen terme et donc de réagir de façon rapide et adaptée si besoin.
    • Financer les emplois stables par des ressources longues. Par exemple, les investissements contribuant à dégager de la marge par des crédits à moyen terme seront remboursés par le résultat et les investissements plus risqués ou moins contributifs par des fonds propres.
    • Augmenter les fonds propres pour anticiper les problèmes d’insuffisance de trésorerie est un gage de la confiance des partenaires et de votre banquier. En effet, vous pourrez non seulement bénéficier d’avantages fiscaux mais aussi profiter d’un découvert autorisé en cas de dégradation financière imprévue.
    • Équilibrer le niveau des stocks afin de réduire le besoin de trésorerie qui y est lié. 
    • Entretenir une relation de confiance avec votre clientèle et faire en sorte qu’elle puisse vous payer à temps.
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