La gestion de trésorerie est l’un des piliers de la santé financière d’une entreprise. Trop souvent négligé au profit du chiffre d’affaires ou de la rentabilité, le suivi de trésorerie conditionne pourtant la capacité d’une société à honorer ses engagements, à investir sereinement et à anticiper les imprévus. Dans cet article, nous vous proposons un guide pratique et complet pour mettre en place un suivi de trésorerie efficace, structurer vos flux financiers et renforcer la stabilité de votre activité.
GT Expertise, cabinet d’expertise comptable à Paris, accompagne au quotidien dirigeants, entrepreneurs et PME dans la mise en place d’outils de pilotage de trésorerie performants.
Pourquoi le suivi de trésorerie est essentiel pour une entreprise
La trésorerie représente bien plus qu’un simple solde bancaire : elle est le reflet de la vitalité d’une entreprise. Une société rentable peut se retrouver en difficulté si elle ne maîtrise pas correctement ses flux de trésorerie. À l’inverse, un suivi rigoureux permet de sécuriser l’activité, de faire face aux charges obligatoires et d’investir dans la croissance.
Un tableau de trésorerie offre une vision claire et actualisée des encaissements (entrées d’argent) et des décaissements (sorties d’argent). Cet outil permet :
- d’anticiper les périodes de tension financière,
- de préparer des solutions de financement,
- d’éviter les découverts bancaires,
- et de prendre des décisions stratégiques avec sérénité.
Sans ce suivi, même les structures les plus performantes s’exposent à des problèmes de liquidités pouvant compromettre leur avenir.
Les avantages d’une gestion de trésorerie performante
Mettre en place un suivi rigoureux de sa trésorerie présente de nombreux bénéfices :
- Anticiper les périodes creuses : en identifiant les moments de faible activité, vous pouvez adapter vos dépenses, constituer une réserve et éviter les tensions de liquidités.
- Sécuriser les paiements : assurer le règlement des salaires, impôts, fournisseurs et charges sociales en temps et en heure.
- Prévenir les risques financiers : détecter rapidement les écarts entre prévisions et réalité pour ajuster vos décisions.
- Piloter la croissance : décider sereinement d’investissements, de recrutements ou du report de certains projets.
Un suivi de trésorerie précis permet de répondre à des questions stratégiques :
- Quel est mon solde de trésorerie actuel ?
- Quelle sera ma situation dans un mois, trois mois ou six mois ?
- Quels sont les impacts d’un retard de paiement d’un client majeur ?
- Mon entreprise peut-elle financer un nouveau projet sans fragiliser son équilibre financier ?
Les bases pour construire un suivi de trésorerie fiable
Distinguer encaissements et décaissements
La première étape consiste à recenser toutes les entrées et sorties de fonds :
- Encaissements : paiements clients, subventions, apports en capital, prêts bancaires, cessions d’actifs.
- Décaissements : fournisseurs, salaires et charges sociales, loyer, impôts et taxes, remboursements de prêts, investissements matériels.
Cette catégorisation fine permet de comprendre la structure des flux financiers et d’identifier des leviers d’optimisation.
Construire un échéancier de trésorerie
Un tableau de trésorerie se conçoit généralement sur une période de 6 à 12 mois. Il permet de suivre :
- le solde initial,
- les encaissements prévisionnels,
- les décaissements planifiés,
- et le solde final projeté.
Cet échéancier doit être mis à jour régulièrement afin de refléter la réalité de l’entreprise et de permettre des ajustements rapides.
Mettre à jour les données réelles
Un suivi efficace repose sur l’actualisation constante des informations. Comparer les prévisions avec les réalisations permet de :
- comprendre les écarts,
- identifier les dépenses non anticipées,
- et améliorer la fiabilité des prévisions futures.
Trois étapes pour un suivi opérationnel efficace
Étape 1 : Définir une structure adaptée
Le tableau de trésorerie doit être clair, ergonomique et adapté au secteur. Les colonnes essentielles incluent :
- période (mois ou semaine),
- solde initial,
- encaissements prévus,
- décaissements prévus,
- solde final.
Étape 2 : Automatiser les calculs
Un fichier Excel bien conçu, enrichi de formules et d’alertes, permet de gagner en fiabilité. L’automatisation réduit les erreurs humaines et facilite la mise à jour.
Étape 3 : Analyser et ajuster
Chaque mois, comparez prévisionnel et réalisé pour comprendre les écarts et ajuster vos hypothèses. Cette analyse régulière transforme le tableau de trésorerie en véritable outil de pilotage financier.
Excel ou logiciel de gestion de trésorerie : que choisir ?
- Excel ou Google Sheets : adaptés aux petites structures, flexibles et économiques. Cependant, ils montrent leurs limites en cas de complexité ou de croissance.
- Logiciels spécialisés : ils se connectent directement à la comptabilité et aux relevés bancaires, offrent une mise à jour automatique et des tableaux de bord dynamiques.
Exemples d’outils performants : logiciels de Business Intelligence comme MyReport, ou solutions de trésorerie connectées qui centralisent données bancaires, factures et prévisions.
Comment impliquer vos équipes dans le suivi de trésorerie
La trésorerie ne concerne pas uniquement le dirigeant ou le directeur financier. Chaque service contribue :
- Commercial : suivi des délais de paiement et relances clients.
- Production : planification des commandes pour éviter surstocks et ruptures.
- Achats : négociation de délais de paiement favorables.
Des points mensuels permettent de partager la situation financière et de responsabiliser chaque service dans la maîtrise des flux.
Bonnes pratiques pour un suivi durable
- Fixer un seuil d’alerte : niveau minimal de trésorerie à ne jamais franchir.
- Prendre en compte la saisonnalité : anticiper les pics et creux d’activité.
- Adopter un suivi hebdomadaire en période de crise ou de forte incertitude.
- Faire appel à un expert-comptable tel que GT Expertise : pour valider les prévisions, conseiller sur le financement et optimiser les flux de trésorerie.
Les erreurs courantes à éviter
- Sous-estimer certaines charges (frais bancaires, charges exceptionnelles).
- Ne pas prévoir de marge de sécurité.
- Se reposer uniquement sur les factures émises, sans vérifier les encaissements effectifs.
- Mettre à jour trop tardivement son tableau de trésorerie.
Quand faut-il revoir son tableau de trésorerie ?
- Changement de modèle économique,
- Croissance rapide ou développement à l’international,
- Baisse ou hausse importante du chiffre d’affaires,
- Lancement d’un projet d’investissement majeur.
Dans ces cas, il est conseillé de reconstruire un modèle adapté aux nouveaux besoins.
Un suivi de trésorerie bien construit n’est pas qu’un outil de prévision bancaire : il devient un levier stratégique pour piloter votre entreprise. En le corrélant aux autres indicateurs clés (chiffre d’affaires, marges, délais de paiement, rotation des stocks), vous gagnez en visibilité et en sérénité.
Avec l’accompagnement d’un expert-comptable à Paris comme GT Expertise, vous sécurisez vos flux financiers et transformez votre trésorerie en véritable outil de croissance durable.
